ООО "Градиент" ИНН:0276141270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38502017 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155309162
11504 Основные средства на конец предыдущего года309162200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155309162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309162200
12103 Запасы на конец отчетного года255910524
12104 Запасы на конец предыдущего года1052417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12413991782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года399178267
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35216111137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16111137793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года815221152943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21152943877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года830724243105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242431051077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57311820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11828620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5831192872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1192872285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772412322233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12322233792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года772412322233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12322233792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года830724243105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242431051077
21103 Выручка за отчетный год178751524511250
21104 Выручка за предыдущий год15245112509569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172901377410499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13774104999217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5851471751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1471751352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5851471751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1471751352
23403 Прочие доходы за отчетный год110400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год313418
23504 Прочие расходы за предыдущий год34188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6641477733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1477733344
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133295147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29514769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5311182586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1182586275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53111820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11825860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (531)/Стоимость активов (8307) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17290+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (17875) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (531)/Выручка (17875) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.166<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники