ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ" ИНН:0276141312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38502773 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71899623193332012992
11504 Основные средства на конец предыдущего года4880933320129920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71899623193332012992
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4880933320129920
12103 Запасы на конец отчетного года171470922521
12104 Запасы на конец предыдущего года709225210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6872400930342339
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4009303423390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211001100100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24511000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534380474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343804740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5618269500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2695000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3530918757113062364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322671130623640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107208810764462615356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8107644626153560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69169100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года691000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7167162525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71625250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4734242679228710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года426792287100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5468535081197310
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года350811973100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10202777760426020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года777604260200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44652600199915331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26001999153310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44652600199915331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26001999153310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107208810764462615356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8107644626153560
21104 Выручка за предыдущий год19510000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19510000
23404 Прочие доходы за предыдущий год691000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год691000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год691000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год691000
32003 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 31691000
32008 Величина капитала на 31716000
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 31691000
33008 Величина капитала на 31716000
36003 Чистые активы на 31716000
36004 Чистые активы на 31716000
41103 Поступления – всего за отчетный год19510000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19510000
41203 Платежи – всего за отчетный год1055000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год684000
41293 Прочие платежи за отчетный год295000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18455000
42203 Платежи – всего за отчетный год20534000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20534000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20534000
43103 Поступления – всего за отчетный год21668000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21668000
43203 Платежи – всего за отчетный год19927000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19927000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1741000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-338000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (107208) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.897

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.897<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.73), коэффициент текущей ликвидности (7.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦСТРОЙ"