Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт" ИНН:0276141390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38502968 ОКВЭД:17.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79972310301128
11504 Основные средства на конец предыдущего года723103011280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7534340
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года343400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87475710641128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года757106411280
12103 Запасы на конец отчетного года3051192141
12104 Запасы на конец предыдущего года11921410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180381170171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3811701710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485500191241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5001912410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1359125712551369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1257125513690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2015139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30252319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2523190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78879174216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года791742160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541115310581134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1153105811340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1329123212321350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1232123213500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1359125712551369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1257125513690
21103 Выручка за отчетный год3786374829921890
21104 Выручка за предыдущий год3748299218900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2994324723531800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3247235318000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79250163990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501639900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75146860673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год468606730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41333317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3333170
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год3631286
23504 Прочие расходы за предыдущий год312860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5249
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1359) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2994+751+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (3786) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (3786) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 2.786

Индекс Альтмана Z = 2.777

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.777<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С-Принт"