Общество с ограниченной ответственностью "Урман" ИНН:0276141457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503590 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143416091652
11504 Основные средства на конец предыдущего года160916520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143416094428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160944280
12103 Запасы на конец отчетного года76416663485
12104 Запасы на конец предыдущего года1666348510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50493514323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35143230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12759124560
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1245600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13563845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38454
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19933177703853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17770385314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21367193798281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19379828114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9887113825255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113825255-516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9897113925265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113925265-506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10381098614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1098614345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1043268892402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68892402175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1147079873016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79873016520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21367193798281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19379828114
21103 Выручка за отчетный год579025777029961
21104 Выручка за предыдущий год57770299610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412933059513434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30595134340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166092717516527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27175165270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61860476
22203 Управленческие расходы за отчетный год10788181159616
22204 Управленческие расходы за предыдущий год181159616514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36590606435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90606435-514
23403 Прочие доходы за отчетный год141019760
23404 Прочие доходы за предыдущий год197600
23503 Прочие расходы за отчетный год24993195664
23504 Прочие расходы за предыдущий год31956642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145478415771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78415771-516
24603 Прочее за отчетный год4122300
24604 Прочее за предыдущий год223000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149556115771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56115771-516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-149556115771
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56115771-516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1495)/Стоимость активов (21367) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41293+6186+10788) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-365)/Выручка (57902) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1495)/Выручка (57902) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.863

Индекс Альтмана Z = 3.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Урман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Урман"