Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент" ИНН:0276141841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38507256 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46191479024961355354
11504 Основные средства на конец предыдущего года4790249613553540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46191479024961355354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4790249613553540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86814068659526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140686595260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2664548178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45481780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113414474139704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144741397040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47325480465702665058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4804657026650580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4952-4393-2989-865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4393-2989-8670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49204498895886265464
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4988958862654640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49204498895886265464
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4988958862654640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2193181500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1815000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8807351153459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73511534610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307325501153459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255011534610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47325480465702665058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4804657026650580
21103 Выручка за отчетный год8198788073191124
21104 Выручка за предыдущий год7880731911240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530656125963836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561259638380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289222681356288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226813562860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289222681356288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226813562860
23303 Проценты к уплате за отчетный год3477377143301802
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3771433018020
23403 Прочие доходы за отчетный год35112526363746
23404 Прочие доходы за предыдущий год1125263637450
23503 Прочие расходы за отчетный год913525511107
23504 Прочие расходы за предыдущий год135255111070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-559-1404-2122-875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1404-2122-8780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-559-1404-2122-875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1404-2122-8780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-559)/Стоимость активов (47325) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5306+0+0) = 54.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2892)/Выручка (8198) = 35.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-559)/Выручка (8198) = -6.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = -0.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (35.28%), рентабельность компании (-6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проспект Девелопмент"