Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С" ИНН:0276141866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507581 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года190488425330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18636183985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62918395620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139154984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391549840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400126
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2386568774172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года865687740790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2386568774172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года865687740790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7100-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61989-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года989-1700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8341661583556
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года416615835560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8341661583556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года416615835560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1440630786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4406306930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1440630786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4406306930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2386568774172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года865687740790
21103 Выручка за отчетный год4537270497451544
21104 Выручка за предыдущий год72704974515440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1407917492921438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67364929217010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313-647453106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534453-1570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36600263
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1182000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-647453-157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-648453-1570
23303 Проценты к уплате за отчетный год722750611
23304 Проценты к уплате за предыдущий год227506110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1941117200
23503 Прочие расходы за отчетный год9121578212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1146782120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69-80337-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80337-1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69-80259-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80259-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6900-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (23) = -300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140+366+0) = -10.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (453) = -11.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (453) = -15.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.726

Индекс Альтмана Z = -24.424

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (19), коэффициент текущей ликвидности (23), коэффициент наличия собственных средств (-2.65), рентабельность продукции (-11.7%), рентабельность компании (-15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто С"