ООО "Русобъединение" ИНН:0276142330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52963825 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года735755440657484
11504 Основные средства на конец предыдущего года544065748461002
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года317463317463317463
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года317463317463313236
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года201819
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года181920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года391058371887374966
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года371887374966374258
12103 Запасы на конец отчетного года797948718365072
12104 Запасы на конец предыдущего года871836507230876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27325711032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57110321333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года310835782284
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года357822843414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10327891666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7891666814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года866669212170054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года921217005436437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477724464008445020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464008445020410695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года202010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20102
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128501209611395
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120961139510009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129701221611505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122161150510111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года194200212000229000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212000229000241900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года194201212001229001
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212001229001241901
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333334361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года334361380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270220239457204153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239457204153158303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270553239791204514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239791204514158683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477724464008445020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464008445020410695
21103 Выручка за отчетный год779636591379550
21104 Выручка за предыдущий год659137955018743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596994140647529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41406475297977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182642450732021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245073202110766
22203 Управленческие расходы за отчетный год350830572332
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30572332761
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147562145029689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214502968910005
23203 Проценты к получению за отчетный год489404322
23204 Проценты к получению за предыдущий год404322104
23303 Проценты к уплате за отчетный год252312544527170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25445271709354
23403 Прочие доходы за отчетный год1282161321329
23404 Прочие доходы за предыдущий год613213290
23503 Прочие расходы за отчетный год184416022389
23504 Прочие расходы за предыдущий год16022389632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9919391781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9391781123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год238227386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22738641
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год394031
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40312
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1-11
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1-115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7547111396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год711139458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7547111396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год711139458
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 311209600
32008 Величина капитала на 311221600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)75400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)75400
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 311285000
33008 Величина капитала на 311297000
36003 Чистые активы на 311297000
36004 Чистые активы на 311221600
41103 Поступления – всего за отчетный год8109700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7428800
41193 Прочие поступления за отчетный год680900
41203 Платежи – всего за отчетный год6139300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3005700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2523300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26200
41293 Прочие платежи за отчетный год429800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1970400
42103 Поступления – всего за отчетный год115900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год115900
42203 Платежи – всего за отчетный год282000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год282000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-166100
43203 Платежи – всего за отчетный год1780000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1780000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1780000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (754)/Стоимость активов (477724) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59699+0+3508) = 23.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14756)/Выручка (77963) = 18.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (754)/Выручка (77963) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -2.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (18.93%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники