Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней" ИНН:0276142531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38512932 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года675675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187-620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-620-362
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2371002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10021078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2471322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13221120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702758
21103 Выручка за отчетный год855315
21104 Выручка за предыдущий год315595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478-112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478-112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112-139
23503 Прочие расходы за отчетный год18132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год460-244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-244-143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год433-258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-258-149
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-6300
32008 Величина капитала на 31-6200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4330
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1970
33008 Величина капитала на 31-1870
41103 Поступления – всего за отчетный год9700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9290
41193 Прочие поступления за отчетный год410
41203 Платежи – всего за отчетный год9510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год2460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (60) = 721.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+0) = 126.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (855) = 55.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (855) = 50.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.757

Индекс Альтмана Z = 54.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.12), рентабельность продукции (55.91%), рентабельность компании (50.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Семь дней"