Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:0276142588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38513699 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1842390
11504 Основные средства на конец предыдущего года23900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1842390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239027
12103 Запасы на конец отчетного года184102189
12104 Запасы на конец предыдущего года1021890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298526226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526226179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482678465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678465179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года666917465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года917465206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400326-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326-710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3604200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3604200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26623152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23152104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26623152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23152196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года666917465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917465206
21103 Выручка за отчетный год661582506779
21104 Выручка за предыдущий год825067790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654877316636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год773166360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67519143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5191430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67519143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5191430
23403 Прочие доходы за отчетный год760
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23504 Прочие расходы за предыдущий год22160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74503127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5031270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74333-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (666) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6548+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (6615) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (6615) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.504

Индекс Альтмана Z = 4.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"