Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика" ИНН:0276142789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38515184 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4278132617405081
12104 Запасы на конец предыдущего года326174050810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369293609233611903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36092336119030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25420050000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года587955194841421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551948414220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3792377326
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23773260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8622274665840341351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года746658403413520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8622274665840341351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года746658403413520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37053317268470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33172684700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37153327269480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33272694800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61549400000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29170
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года91700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года615514009170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40091700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164552766210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197204828152093271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48281520932720
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1236259315680
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2593156800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2095667329813231271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673298132312720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8622274665840341351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года746658403413520
21103 Выручка за отчетный год152132155085172729846
21104 Выручка за предыдущий год1550851727298460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1276041171121162430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11711211624300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245283797356486846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37973564868460
22203 Управленческие расходы за отчетный год238413584153031749
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35841530317490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6872132345597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21323455970
23203 Проценты к получению за отчетный год17000
23303 Проценты к уплате за отчетный год26715606570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год156065700
23403 Прочие доходы за отчетный год1614869390570
23404 Прочие доходы за предыдущий год8693905700
23503 Прочие расходы за отчетный год15378431854710
23504 Прочие расходы за предыдущий год84318547100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514834330887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8343308870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13320667617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206676170
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-23-31-310
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-31-3100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388636261570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6362615700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388636261570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6362615700
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313317000
32008 Величина капитала на 313327000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313317000
33008 Величина капитала на 313327000
36003 Чистые активы на 313715000
36004 Чистые активы на 313327000
41103 Поступления – всего за отчетный год180957000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год172824000
41193 Прочие поступления за отчетный год8133000
41203 Платежи – всего за отчетный год222822000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год155543000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30366000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1901000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год225000
41293 Прочие платежи за отчетный год34787000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41865000
43103 Поступления – всего за отчетный год70363000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70363000
43203 Платежи – всего за отчетный год28189000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28189000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год42174000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период309000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год51000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (86222) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127604+0+23841) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (687)/Выручка (152132) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (152132) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 5.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания "Аналитика"