Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка" ИНН:0276142845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38515920 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года55920
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9200
11503 Основные средства на конец отчетного года71955622
11504 Основные средства на конец предыдущего года55600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77464822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64800
12103 Запасы на конец отчетного года54994328099
12104 Запасы на конец предыдущего года3280975010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года995611621865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116216740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57096
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6517244430970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44430152010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6594645078992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45078152010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3102-220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3112-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7503973
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6208444693989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4469315070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6283445090992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4509015101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6594645078992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45078152010
21103 Выручка за отчетный год146631239417458
21104 Выручка за предыдущий год2394177320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142388236747465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2367477150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4243267-7
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год322010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421166-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66170
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год270274
23503 Прочие расходы за отчетный год101683267
23504 Прочие расходы за предыдущий год83170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3224-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10600
24603 Прочее за отчетный год1650
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3102-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3102-220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3102)/Стоимость активов (65946) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142388+32+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4211)/Выручка (146631) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3102)/Выручка (146631) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башнефтестройналадка"