Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат" ИНН:0276142901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516309 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года795524
12104 Запасы на конец предыдущего года552410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1236735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года673558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1236735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1236329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1236735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673558
21103 Выручка за отчетный год1103550
21104 Выручка за предыдущий год355062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1092986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6-3641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-3641
23503 Прочие расходы за отчетный год565
23504 Прочие расходы за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-41
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-2-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-4137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (123) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (110) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (110) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (-3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правовая Компания "Арбат"