ООО Частная охранная организация "Охрана-Спектр+" ИНН:0276143133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38518277 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3674770
11504 Основные средства на конец предыдущего года47700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3674770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4784360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36873831222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38312230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41654867222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48672230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45325344222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53442230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39074669-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4669-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41574919222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49192230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3754250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3754250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45325344222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53432230
21103 Выручка за отчетный год15601121770
21104 Выручка за предыдущий год1217700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5932334427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3344270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96698833-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8833-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96698833-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8833-270
23403 Прочие доходы за отчетный год632800
23503 Прочие расходы за отчетный год1196640360
23504 Прочие расходы за предыдущий год403600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40314797-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4797-270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1241280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39074669-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4669-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39074669-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4669-270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3907)/Стоимость активов (4532) = 86.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5932+0+0) = 163 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9669)/Выручка (15601) = 61.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3907)/Выручка (15601) = 25.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.085

Индекс Альтмана Z = 25.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.83), коэффициент быстрой ликвидности (11.11), коэффициент текущей ликвидности (11.11), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (61.98%), рентабельность компании (25.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники