Общество с ограниченной ответственностью "Виал" ИНН:0276143253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519408 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года934598
12104 Запасы на конец предыдущего года598731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1048656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года656809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1048656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1-47
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года362191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года609466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года971657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года657856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1048656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656809
21103 Выручка за отчетный год19242162
21104 Выручка за предыдущий год21622506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14641831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18312105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331401
22103 Коммерческие расходы за отчетный год333273
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год273335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5866
23503 Прочие расходы за отчетный год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-29
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1213
24603 Прочее за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-42
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (1048) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1464+333+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (1924) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (1924) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 3.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виал"