Общество с ограниченной ответственностью "Авторента" ИНН:0276143278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38519532 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7978999211655
11504 Основные средства на конец предыдущего года99921165513050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7978999211655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99921165513050
12103 Запасы на конец отчетного года16877208501054
12104 Запасы на конец предыдущего года20849105574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1216269028980549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90289805491122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25816316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1631658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13876111130281619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111301816201254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14673912129493275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1212939327514303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305021741615219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1741615219135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года560006975173568
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года697517356811290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года560006975173568
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года697517356811290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642561971898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61971898132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53812279302590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2793025902747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60237341274488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3412744882879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14673912129493275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1212939327514303
21103 Выручка за отчетный год51502218059338
21104 Выручка за предыдущий год218059338776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49916182968768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182968768522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15863509570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3509570254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15863509570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3509570254
23303 Проценты к уплате за отчетный год387246614918
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46614918132
23403 Прочие доходы за отчетный год22063653821142
23404 Прочие доходы за предыдущий год6538211420
23503 Прочие расходы за отчетный год1307190035
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900354
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18470348616759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348616759118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год338412891533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128915330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15086219715226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219715226118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15086)/Стоимость активов (146739) = 10.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49916+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1586)/Выручка (51502) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15086)/Выручка (51502) = 29.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 5.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (29.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авторента"