ООО "РАУМТЕЛЕКОМ" ИНН:0276143292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519727 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1261491743
12104 Запасы на конец предыдущего года1491740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года383888746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8887460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44735169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95613882588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138810190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95613882588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138810190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91513262532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13269630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91513262532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13269630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95613882588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138810190
21103 Выручка за отчетный год988544372396
21104 Выручка за предыдущий год443723960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873036272236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362722360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1155810160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8101600
22203 Управленческие расходы за отчетный год10987490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год576164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61640
23503 Прочие расходы за отчетный год2697
23504 Прочие расходы за предыдущий год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52460
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315200
32008 Величина капитала на 316200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313100
33008 Величина капитала на 314100
36003 Чистые активы на 314100
36004 Чистые активы на 316200
41103 Поступления – всего за отчетный год1296400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год997900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год298500
41203 Платежи – всего за отчетный год1286800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год898600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54500
41293 Прочие платежи за отчетный год333700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (956) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8730+0+1098) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (9885) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (9885) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники