Общество с ограниченной ответственностью "Авента" ИНН:0276143550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12686209 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7001010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7591010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7621010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-591010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7621010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361010
21103 Выручка за отчетный год7300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4100
23403 Прочие доходы за отчетный год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (762) = -9.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114+0+0) = -35.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (73) = -56.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (73) = -94.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.072

Индекс Альтмана Z = -7.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авента"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-56.16%), рентабельность компании (-94.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авента"