ООО "Торговый Дом "Флагман" ИНН:0276143567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12685871 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1757714777725010
12104 Запасы на конец предыдущего года1477710017100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года156000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83999731200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года997824000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18147100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года471118000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18753162451037010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1624519437100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18753162451037010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1624519437100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года182771256913950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125691175200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1828712579140510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1257911762100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466366689650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3666767500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466366689650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3666767500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18753162451037010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1624519437100
21103 Выручка за отчетный год1510937611641300
21104 Выручка за предыдущий год376116410200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1368931044576230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310445801200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420656765070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6567609000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3249537447630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5374459700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1829119317440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1193149300
23403 Прочие доходы за отчетный год770616000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1601132500
23503 Прочие расходы за отчетный год16928200
23504 Прочие расходы за предыдущий год28268400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5708107117440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10711213400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25438200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570881713950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8171175200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570881713950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8171175200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5708)/Стоимость активов (18753) = 30.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13689+3249+0) = -10.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1829)/Выручка (15109) = -12.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5708)/Выручка (15109) = 37.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.242

Индекс Альтмана Z = 50.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (40.24), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-12.11%), рентабельность компании (37.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники