Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис" ИНН:0276143817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12689892 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125601
12104 Запасы на конец предыдущего года601252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года967336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4281574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1574627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4281574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1574627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4171529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1529254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4171529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1529254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4281574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1574627
21103 Выручка за отчетный год28903921
21104 Выручка за предыдущий год39213204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27983877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38773198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год446
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (428) = 17.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2798+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (2890) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (2890) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 2.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.207<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маркет-Сервис"