ООО "ПРОТОН" ИНН:0276143856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12690576 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28429464
12104 Запасы на конец предыдущего года294646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1815366154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36615496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года790355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2178660573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660573102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2178660573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660573107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1013414322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414322-8
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года751246251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246251115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1165246251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246251115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2178660573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660573107
21103 Выручка за отчетный год704050637575
21104 Выручка за предыдущий год5063757582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год625745106653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4800665375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год783553922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2639227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год783263431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263431-22
23403 Прочие доходы за отчетный год4120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год3816031
23504 Прочие расходы за предыдущий год160311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год749115400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115400-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1502375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59992302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92302-18

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (2178) = 27.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6257+0+0) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (783)/Выручка (7040) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (7040) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.87

Индекс Альтмана Z = 8.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (11.12%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники