ООО Частная охранная организация "Старк" ИНН:0276144190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696797 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года37900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1382381180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3811800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1382436388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4363880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1382815388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8153880
13603 Резервный капитал на конец отчетного года57500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57512319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805692369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6923690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года807692369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6923690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1382815388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8153880
21103 Выручка за отчетный год506006542
21104 Выручка за предыдущий год682065420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348806310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410963100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15720232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27112320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15720232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27112320
23503 Прочие расходы за отчетный год36021
23504 Прочие расходы за предыдущий год100210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15360211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26112110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15360211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26112110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1536)/Стоимость активов (1382) = 111.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3488+0+0) = 45.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1572)/Выручка (5060) = 31.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1536)/Выручка (5060) = 30.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.713

Индекс Альтмана Z = 14.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (31.07%), рентабельность компании (30.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники