ООО "Энергоремонт" ИНН:0276144218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696358 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4002212650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22126500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44122626510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226265100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44122626510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226265100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1907545-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7545-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20085558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года855580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2411412030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14120300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2411412102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14121020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44122626510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226265100
21103 Выручка за отчетный год3354248415500
21104 Выручка за предыдущий год2484155000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3200241014850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2410148500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15474650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год746500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1547465-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7465-20
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год113970
23504 Прочие расходы за предыдущий год39700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1453558-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3558-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1453558-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3558-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1453558-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3558-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (441) = 32.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3200+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (3354) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (3354) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.83

Х5 = Выручка/Активы = 7.605

Индекс Альтмана Z = 9.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники