Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром" ИНН:0276144225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697667 ОКВЭД:25.13.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года177611
12104 Запасы на конец предыдущего года6110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1020312218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3122180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82847161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года471610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2025365390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3653900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2025365390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3653900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года506414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5175215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1508313375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3133750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1508313375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3133750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2025365390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3653900
21103 Выручка за отчетный год337425621511
21104 Выручка за предыдущий год256215110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228023551380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235513800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1094207131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2071310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год404150116
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1501160
22203 Управленческие расходы за отчетный год12700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5635715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57150
23503 Прочие расходы за отчетный год25910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год538485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1010
24603 Прочее за отчетный год8310
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год455374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год455374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3740
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 314100
32008 Величина капитала на 315200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46500
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 3150600
33008 Величина капитала на 3151700
36003 Чистые активы на 3151700
36004 Чистые активы на 315200
41103 Поступления – всего за отчетный год361100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год361100
41203 Платежи – всего за отчетный год283000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год262400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8900
41293 Прочие платежи за отчетный год11700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период78100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (455)/Стоимость активов (2025) = 22.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2280+404+127) = 20.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (3374) = 16.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (455)/Выручка (3374) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.666

Индекс Альтмана Z = 3.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (16.69%), рентабельность компании (13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альторпром"