ООО "ЭРА Медиа" ИНН:0276144560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12702776 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4201700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4734242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4734242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456419-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419-240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4734242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42420
21103 Выручка за отчетный год280238442557
21104 Выручка за предыдущий год384425570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277233402555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334025550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50420
23403 Прочие доходы за отчетный год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год655042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37443-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443-240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (473) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (2802) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (2802) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.824

Индекс Альтмана Z = 35.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.12), коэффициент быстрой ликвидности (27.82), коэффициент текущей ликвидности (27.82), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники