Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком" ИНН:0276144641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12704077 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46810
11504 Основные средства на конец предыдущего года68100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68100
12103 Запасы на конец отчетного года396528153830
12104 Запасы на конец предыдущего года281538300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3444488111610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4881116100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789103122069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031220690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года829100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82239556176569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95561765690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82279562177379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95621773790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10694-21-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94-21-400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116104-11-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-11-300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года811194581784109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945817841090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811194581784109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года945817841090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82279562177379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95621773790
21103 Выручка за отчетный год187962164153030
21104 Выручка за предыдущий год21641530300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168151899841720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18998417200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1981264311310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2643113100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149240300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2403000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1533185985915
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1859859150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299544242-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год544242-150
23503 Прочие расходы за отчетный год21740021825
23504 Прочие расходы за предыдущий год400218250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8214424-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14424-400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6611519-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11519-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6611519-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11519-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (8227) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16815+149+1533) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (18796) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (18796) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феникс-Эмерком"