ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР" ИНН:0276144659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12704568 ОКВЭД:65.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1052464577268054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457726805336045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052684580568085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458056808436045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1052684580468084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458046808436045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54758747372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7473720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420004200066024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года420006602436000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года420004200066024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года420006602436000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года514630161612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3016161243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33644276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851030581688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3058168845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1052684580468084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458046808436045
21103 Выручка за отчетный год590100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497393387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3933872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5404-393-387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-393-387-2
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5404-393-387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-393-387-2
23303 Проценты к уплате за отчетный год213053655284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5365528443
23403 Прочие доходы за отчетный год5558063536234
23404 Прочие доходы за предыдущий год6353623437
23503 Прочие расходы за отчетный год12181715
23504 Прочие расходы за предыдущий год17152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57636578548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год578548-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3626193176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1931760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54010385372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385372-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54010)/Стоимость активов (105268) = 51.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+0) = 1087.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5404)/Выручка (5901) = 91.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54010)/Выручка (5901) = 915.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.084

Индекс Альтмана Z = 12.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.37), коэффициент текущей ликвидности (12.37), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (91.58%), рентабельность компании (915.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАМЕТР"