Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник" ИНН:0276144715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12706395 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2383652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23056
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28536108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28536108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-121-118-127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-118-1278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151137123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1371230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25516112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406153235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1542350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28536108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361088
21103 Выручка за отчетный год2133981998
21104 Выручка за предыдущий год9819980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4799631126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96311250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165418-128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-1270
22203 Управленческие расходы за отчетный год158500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6918-128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-1270
23503 Прочие расходы за отчетный год4987
23504 Прочие расходы за предыдущий год872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2010-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-134-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1610-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-134-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000
36003 Чистые активы на 31-12100
36004 Чистые активы на 31-11800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (285) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (479+0+1585) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (2133) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2133) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.298

Индекс Альтмана Z = 1.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Техник"