ООО Производственное предприятие "ОМА" ИНН:0276144810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12708046 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23621323479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13234790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23791408521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14085210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23791408521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14085210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1078-917-577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-917-5770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1068-907-567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-907-5670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342622941066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229410660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344723151088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231510880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23791408521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14085210
21103 Выручка за отчетный год328732294001
21104 Выручка за предыдущий год322940010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314131990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146304001
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3040010
22203 Управленческие расходы за отчетный год27404558
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12830-557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30-5570
23503 Прочие расходы за отчетный год332920
23504 Прочие расходы за предыдущий год29200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1611-577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-5770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1611-577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-5770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1611-577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-5770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (2379) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3141+0+274) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (3287) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (3287) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -3.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-3.89%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники