ООО "Сапсан" ИНН:0276144867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12708247 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года30490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30490
12104 Запасы на конец предыдущего года1011428870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74195627536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года736275360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7411107130427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10851304270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7411110130476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10881304760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-353926545228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219052380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4262842925232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8673252320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4280844725248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8691252380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7411110130476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10881304760
21103 Выручка за отчетный год43872097085724
21104 Выручка за предыдущий год20970857240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70481800366968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22929669680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2661296718756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1959187560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2661-19595350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195953500
23403 Прочие доходы за отчетный год3020
23503 Прочие расходы за отчетный год3098665122
23504 Прочие расходы за предыдущий год11171220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5729-26225228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-307652280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5729-26225228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-307652280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5729)/Стоимость активов (741) = -773.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7048+0+0) = -37.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2661)/Выручка (4387) = -60.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5729)/Выручка (4387) = -130.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.827

Индекс Альтмана Z = -109.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.78), рентабельность продукции (-60.66%), рентабельность компании (-130.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники