Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление" ИНН:0276145028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711516 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51312910
12104 Запасы на конец предыдущего года129100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66824510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66824510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2-5-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6602406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6602406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66824510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245100
21103 Выручка за отчетный год1863660
21104 Выручка за предыдущий год36600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1683590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-60
23503 Прочие расходы за отчетный год850
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (668) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (186) = 9.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (186) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.68%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карьер-Управление"