Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия" ИНН:0276145204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715313 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года241423211710
12104 Запасы на конец предыдущего года232117100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414517614725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176147250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года912422307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4223070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года747145046742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450467420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года747145046742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450467420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18836-19655-3455
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19655-34550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18826-19645-3445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19645-34450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26297241149867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2411498670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262972414910187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24149101870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года747145046742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450467420
21103 Выручка за отчетный год2281993573056
21104 Выручка за предыдущий год935730560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2292166146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21661460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225909141-3090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9141-30900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21305248190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2481900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1285-15678-3090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15678-30900
23503 Прочие расходы за отчетный год413860365
23504 Прочие расходы за предыдущий год8603650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год872-16538-3455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16538-34550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7886830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-17221-3455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17221-34550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84-17221-3455
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17221-34550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (7471) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+21305+0) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1285)/Выручка (22819) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (22819) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Индекс Альтмана Z = -16.461

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.52), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Военно - врачебная коллегия"