Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" ИНН:0276145236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716287 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95568492559
12104 Запасы на конец предыдущего года84925590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75301572912181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15729121810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51701273550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12735500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222561785115290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17851152900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222561785115290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17851152900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948373263504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732635040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года876826682578
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года266825780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400578579208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года785792080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127731052511786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10525117860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222561785115290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17851152900
21103 Выручка за отчетный год11929864811725
21104 Выручка за предыдущий год8648117250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год953448838143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488381430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239537653582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376535820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239537653582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376535820
23403 Прочие доходы за отчетный год11210
23404 Прочие доходы за предыдущий год12100
23503 Прочие расходы за отчетный год241126
23504 Прочие расходы за предыдущий год11260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237238753556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387535560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2155362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215738223494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382234940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2157)/Стоимость активов (22256) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9534+0+0) = 25.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2395)/Выручка (11929) = 20.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2157)/Выручка (11929) = 18.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 7.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (20.08%), рентабельность компании (18.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АТОН"