ООО "ДИРЕКТ СТРОЙ" ИНН:0276145370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12718263 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1705464
11504 Основные средства на конец предыдущего года54640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1705464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54640
12103 Запасы на конец отчетного года424053843487
12104 Запасы на конец предыдущего года538434870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17184204185800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2041858000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4624842024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48420240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218862628611311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26286113110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220562634011375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26340113750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185-2975-4561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2975-45610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195-2965-4551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2965-45510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218592930515926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29305159260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218612930515926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29305159260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220562634011375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26340113750
21103 Выручка за отчетный год230352639618021
21104 Выручка за предыдущий год26396180210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225912897613369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28976133690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444-25804652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-258046520
22203 Управленческие расходы за отчетный год70200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-258-25804652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-258046520
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год526253658
23404 Прочие доходы за предыдущий год2536580
23503 Прочие расходы за отчетный год3440312871
23504 Прочие расходы за предыдущий год403128710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231-2958-4561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2958-45610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185-2975-4561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2975-45610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185-2975-4561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2975-45610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (22056) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22591+0+702) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-258)/Выручка (23035) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (23035) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.109

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.12%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники