ООО "А-СЕРВИС" ИНН:0276145532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12720840 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1211918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13620671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13620671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-320-48-81
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48-810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-305-33-71
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33-710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440238142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2381420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441239142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2391420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13620671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206710
21103 Выручка за отчетный год13684100012819
21104 Выручка за предыдущий год1000128190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1380098452858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год984528580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-116156-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156-390
22203 Управленческие расходы за отчетный год380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119148-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148-390
23503 Прочие расходы за отчетный год161614
23504 Прочие расходы за предыдущий год16140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135132-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132-530
24603 Прочее за отчетный год1379928
24604 Прочее за предыдущий год99280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27233-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27233-81
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33-810
32003 Величина капитала на 311500
32008 Величина капитала на 311500
33003 Величина капитала на 311500
33008 Величина капитала на 311500
41103 Поступления – всего за отчетный год1387800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1275300
41193 Прочие поступления за отчетный год112500
41203 Платежи – всего за отчетный год1388000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1160700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154500
41293 Прочие платежи за отчетный год72800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (136) = -200 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13800+0+3) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (13684) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (13684) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.993

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.692

Индекс Альтмана Z = -28.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.24), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (-1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники