ООО "АСКАР-ОЙЛ" ИНН:0276145878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12727664 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3262947421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29474220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2653290869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2908690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297932371290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323712900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297932371290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323712900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28751821247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18212470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28851831257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18312570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11959950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11959950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9521138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9521138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297932371290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323712900
21103 Выручка за отчетный год126528125064105694
21104 Выручка за предыдущий год1250641056940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10578210756495014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107564950140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207461750010680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17500106800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год181341550510361
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15505103610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26121995319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19953190
23403 Прочие доходы за отчетный год11022
23503 Прочие расходы за отчетный год452732
23504 Прочие расходы за предыдущий год27320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25781968309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19683090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51639462
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год394620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20621574247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15742470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20621574247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15742470
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31182100
32008 Величина капитала на 31183100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)206200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)206200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33278 Дивиденды (ИТОГО)100000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31287500
33008 Величина капитала на 31288500
36003 Чистые активы на 31288500
36004 Чистые активы на 31183100
41103 Поступления – всего за отчетный год12830000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12728400
41193 Прочие поступления за отчетный год101600
41203 Платежи – всего за отчетный год12459800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12295900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год59700
41293 Прочие платежи за отчетный год67900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год370200
43203 Платежи – всего за отчетный год91300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год87000
43293 Прочие платежи за отчетный год4300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-91300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период278900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2062)/Стоимость активов (2979) = 69.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105782+18134+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2612)/Выручка (126528) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2062)/Выручка (126528) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.368

Индекс Альтмана Z = 46.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27.93), коэффициент быстрой ликвидности (31.36), коэффициент текущей ликвидности (31.36), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники