Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки" ИНН:0276146007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12730873 ОКВЭД:24.66.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15800
12103 Запасы на конец отчетного года1601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года710482138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4821380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828482140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4821400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986482140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4821400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51312727
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50313737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года361950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1453150103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1501030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1489345103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3451030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986482140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4821400
21103 Выручка за отчетный год39061659589
21104 Выручка за предыдущий год16595890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год844923554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9235540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306273635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год736350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88800
22203 Управленческие расходы за отчетный год29495880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77514835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148350
23503 Прочие расходы за отчетный год3262
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80714233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2860
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15800
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64811427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64811427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год114270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-648)/Стоимость активов (986) = -65.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (844+888+2949) = -16.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-775)/Выручка (3906) = -19.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-648)/Выручка (3906) = -16.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Х5 = Выручка/Активы = 3.961

Индекс Альтмана Z = 0.259

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-19.84%), рентабельность компании (-16.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технологические смазки"