Общество с ограниченной ответственностью "Полесье" ИНН:0276146110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12731996 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года654280297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2802970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года788292331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2923310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788292331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2923310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664146274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1462740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1241855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12414657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788292331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2923310
21103 Выручка за отчетный год1911358663
21104 Выручка за предыдущий год3586630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1213459338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4593380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год698-101325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1013250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год698-101325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1013250
23503 Прочие расходы за отчетный год651621
23504 Прочие расходы за предыдущий год16210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год633-117304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1173040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1151140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год518-128264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1282640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (518)/Стоимость активов (788) = 65.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1213+0+0) = 57.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (698)/Выручка (1911) = 36.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (518)/Выручка (1911) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.355

Индекс Альтмана Z = 18.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.35), коэффициент текущей ликвидности (6.35), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (36.53%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полесье"