ООО Снабжающая компания "Антарес" ИНН:0276146208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12732688 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10180
12103 Запасы на конец отчетного года1821966
12104 Запасы на конец предыдущего года19660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4120640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31018041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533405147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4051290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533415147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4151470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года656112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года561120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51732135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523377147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3771470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533415147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4151470
21103 Выручка за отчетный год35692878368
21104 Выручка за предыдущий год28783680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35502866242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28663700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1912126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1912-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-20
23503 Прочие расходы за отчетный год16118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (533) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3550+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (3569) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3569) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники