Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор" ИНН:0276146261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733883 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45913762293
11504 Основные средства на конец предыдущего года137622930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45913762293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137622930
12103 Запасы на конец отчетного года1487952641
12104 Запасы на конец предыдущего года9526540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216923561504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235611980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365641092145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410921450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411554854438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года548544380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-813-571-621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-594-6240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-803-561-611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-584-6140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года713692720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136927200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491146772329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470023320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года491860465049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года606950520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411554854438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года548544380
21103 Выручка за отчетный год13857119618317
21104 Выручка за предыдущий год1196183170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655597506349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год975063520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год730222111968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221119650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год704520892548
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год208925480
22203 Управленческие расходы за отчетный год33800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81122-580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122-5830
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год496141
23504 Прочие расходы за предыдущий год61410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12561-621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-6240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12653-621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-6240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12653-621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53-6240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (4115) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6555+7045+338) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (13857) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (13857) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -2.475

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно Производственное Предприятие Новатор"