ООО "Бизнес-центр КПД" ИНН:0276146286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12735089 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236416209615215153
11504 Основные средства на конец предыдущего года2096152151530
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года192300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238339209615215153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2096152151530
12104 Запасы на конец предыдущего года30314318080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166423402721444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34027214440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года96723705537953
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7055379530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19187141871077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1418710770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13255214908168007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149081680070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370891358696283160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3586962831600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года217330217330217330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2173302173300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года495655741246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57412460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266895274742217376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2747422173760
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года994187749152373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77491523730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4480644513411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6445134110
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8180
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1039068395465784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83954657840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370891358696283160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3586962831600
21103 Выручка за отчетный год17111199957787
21104 Выручка за предыдущий год1999577870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12073127662709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1276627090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503872295078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год722950780
22203 Управленческие расходы за отчетный год449708319
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7083190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458965214759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652147590
23203 Проценты к получению за отчетный год6337317149
23204 Проценты к получению за предыдущий год3171490
23303 Проценты к уплате за отчетный год20003275938
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32759380
23403 Прочие доходы за отчетный год601551183181692
23404 Прочие доходы за предыдущий год11831816920
23503 Прочие расходы за отчетный год78757657785504
23504 Прочие расходы за предыдущий год6577855040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96765895758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58957580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1537120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год102102540
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1025400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год192300
24603 Прочее за отчетный год4540
24604 Прочее за предыдущий год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78475736646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57366460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78475736646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57366460
32003 Величина капитала на 312173302173300
32007 Величина капитала на 3157412460
32008 Величина капитала на 312747422173760
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))784700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)784700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))784700
33218 Убыток (ИТОГО)784700
33003 Величина капитала на 31217330217330217330
33007 Величина капитала на 31495655741246
33008 Величина капитала на 31266895274742217376
36003 Чистые активы на 31266895274742217376
36004 Чистые активы на 312747422173760
41103 Поступления – всего за отчетный год17003369415993
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14409369415885
41193 Прочие поступления за отчетный год25940108
41203 Платежи – всего за отчетный год20487103813095
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75168446136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210228276
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16882800
41293 Прочие платежи за отчетный год1107314272683
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3484265602898
42103 Поступления – всего за отчетный год666098500509420
42193 Прочие поступления за отчетный год666090509420
42203 Платежи – всего за отчетный год4157786992569191
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3604954920
42293 Прочие  платежи за отчетный год552813457569191
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год25032-78492-59771
43103 Поступления – всего за отчетный год410378046103111
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год410317946103111
43203 Платежи – всего за отчетный год36128441745161
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3612844170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-320257362957950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10477216971077
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год447724130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7847)/Стоимость активов (370891) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12073+0+449) = 36.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4589)/Выручка (17111) = 26.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7847)/Выручка (17111) = -45.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.566

Индекс Альтмана Z = 4.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (26.82%), рентабельность компании (-45.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники