Общество с ограниченной ответственностью "Урожай" ИНН:0276146423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736798 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18701409125
12104 Запасы на конец предыдущего года14091250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1175930338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9303380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20024815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32452587478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25874780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32452587478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25874780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32417658
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33418668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2911617410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6174100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29111509410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15094100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32452587478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25874780
21103 Выручка за отчетный год1596953670
21104 Выручка за предыдущий год9536700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год872520375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5203750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год724433295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4332950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год576315237
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3152370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14811858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14811858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14811858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14811858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (3245) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (872+576+0) = 10.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (1596) = 9.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (1596) = 9.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.256<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (9.27%), рентабельность компании (9.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Урожай"