Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика" ИНН:0276146455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737042 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12812810
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3603600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50450414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50450414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2462460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25625614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2482480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2482480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50450414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14140
21103 Выручка за отчетный год2098209820
21104 Выручка за предыдущий год20200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31731715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178117815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год330
22203 Управленческие расходы за отчетный год115011500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6286285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год3243243
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61610
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2432433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2432430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3124600
32008 Величина капитала на 3125600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24500
33278 Дивиденды (ИТОГО)24500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3118900
33008 Величина капитала на 3119900
36003 Чистые активы на 3119800
36004 Чистые активы на 3125600
41103 Поступления – всего за отчетный год244400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год215300
41193 Прочие поступления за отчетный год29100
41203 Платежи – всего за отчетный год178700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год130700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42100
41293 Прочие платежи за отчетный год5900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65700
43103 Поступления – всего за отчетный год4000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000
43203 Платежи – всего за отчетный год10600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период59100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (504) = 48.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317+3+1150) = 42.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (2098) = 29.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (2098) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.032

Индекс Альтмана Z = 10.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (29.93%), рентабельность компании (11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИП и Автоматика"