Общество с ограниченной ответственностью "Электрон" ИНН:0276146470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737177 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1715623
12104 Запасы на конец предыдущего года56230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1001269164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2691640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5160208
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1725335395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3353950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1725335395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3353950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года340177101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1771010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350187111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1871110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1373146282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1462820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1375148284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1725335395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3353950
21103 Выручка за отчетный год434236252083
21104 Выручка за предыдущий год362520830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118535271856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352718560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315798227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год982270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2651093
22203 Управленческие расходы за отчетный год29800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20898134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год981340
23503 Прочие расходы за отчетный год10751
23504 Прочие расходы за предыдущий год7510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19891126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16374101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год741010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16374101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год741010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (1725) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1185+2651+298) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (4342) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (4342) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 2.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.79%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электрон"