Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик" ИНН:0276146529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12739124 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7256900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года850155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850740695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7406950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850740695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7406950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25-25-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25-560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3253160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года825440435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4404350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года825765751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7657510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850740695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7406950
21103 Выручка за отчетный год2172995890
21104 Выручка за предыдущий год9958900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2172812653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9646530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год163566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-35-66
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-35-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (850) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2172+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2172) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (2172) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газпластик"