Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт" ИНН:0276146906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745030 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42720546031798
12104 Запасы на конец предыдущего года5460317980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2629235174233301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2351742333010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12072130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года721300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5428201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46011296998235479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2969982354790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46011296998235479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2969982354790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12206145999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61459990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-121061551009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615510090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32400100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47221258443234460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2584432344600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47221290843234470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2908432344700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46011296998235479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2969982354790
21103 Выручка за отчетный год757552862916287851
21104 Выручка за предыдущий год8629162878510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743624836425285707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8364252857070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13928264912144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2649121440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2957419740842
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год197408420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1564667511302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675113020
23204 Проценты к получению за предыдущий год69300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год283900
23403 Прочие доходы за отчетный год3566228020
23404 Прочие доходы за предыдущий год280200
23503 Прочие расходы за отчетный год806036754
23504 Прочие расходы за предыдущий год367540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1195670401248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год704012480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23911408249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14082490
24603 Прочее за отчетный год169304860
24604 Прочее за предыдущий год48600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73655146999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51469990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73655146999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51469990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7365)/Стоимость активов (46011) = -16.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (743624+29574+0) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15646)/Выручка (757552) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7365)/Выручка (757552) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 1.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-2.07%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТоргОпт"