Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом" ИНН:0276146913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744579 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5411950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1501810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214138610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1386100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214138610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1386100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-413-2120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-403-20210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-202100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61715880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61715880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214138610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1386100
21103 Выручка за отчетный год72660440
21104 Выручка за предыдущий год604400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87559200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1491240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1491240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12400
23503 Прочие расходы за отчетный год493360
23504 Прочие расходы за предыдущий год33600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198-2120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200-2120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21200
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год2082240
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год22400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (214) = -93.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (875+0+0) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (726) = -20.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (726) = -27.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.925

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.653

Индекс Альтмана Z = -22.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.88), рентабельность продукции (-20.52%), рентабельность компании (-27.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтройКом"