Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест" ИНН:0276146920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744378 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1922261933
12104 Запасы на конец предыдущего года2622330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492529852367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357123670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года685056832403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627224030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685056832403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627224030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года893645-83
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года745-830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года903655-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года755-730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года594750282476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551724760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594750282476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551724760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685056832403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627224030
21103 Выручка за отчетный год295233822923101
21104 Выручка за предыдущий год38229231010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272673426622174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34263221740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22563963927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39669270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14962222142
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21821420
22203 Управленческие расходы за отчетный год4057250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3551016785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10017850
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год20239
23504 Прочие расходы за предыдущий год2390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355993776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9787760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67199155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1981550
24603 Прочее за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268794621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7806210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268794621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7806210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (6850) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27267+1496+405) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (29523) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (29523) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.502

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.502<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСтройИнвест"