Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити" ИНН:0276147106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12751728 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140112810
11504 Основные средства на конец предыдущего года128100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140112810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128100
12103 Запасы на конец отчетного года35810
12104 Запасы на конец предыдущего года8100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10937810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1510165910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1659100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-719-2310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222016820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222916820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1510165910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1659100
21103 Выручка за отчетный год73400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1417330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-683-330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-683-330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-683-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-696-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-696)/Стоимость активов (1510) = -46.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1417+0+0) = -48.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-683)/Выручка (734) = -93.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-696)/Выручка (734) = -94.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.323

Индекс Альтмана Z = -4.407

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-93.05%), рентабельность компании (-94.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аква-сити"