Общество с ограниченной ответственностью "Нова" ИНН:0276147145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12752685 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года258510
12104 Запасы на конец предыдущего года85100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191241544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12415440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452572230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25722300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452572230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25722300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118-12248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-122480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108-11258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-112580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1533672172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36721720
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1533692172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36921720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452572230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25722300
21103 Выручка за отчетный год1941012809
21104 Выручка за предыдущий год10128090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1852842746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28427460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9-18363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-18363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-183630
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год133
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-18560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-185600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-18548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-185480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-18548
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-185480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (45) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+3+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (194) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (194) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.706

Индекс Альтмана Z = -15.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.4), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нова"