ООО "БАШМЕБЕЛЬ" ИНН:0276147321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02870248 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года826747959080772
11504 Основные средства на конец предыдущего года795908077282307
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года215188210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года188210151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года828897977880982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797788098282458
12103 Запасы на конец отчетного года619441061
12104 Запасы на конец предыдущего года44106112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года973649431994126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года943199412625898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15917041088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170410881610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года981429606796275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960679627527520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181031175845177257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175845177257109979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года927738810079879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881007987979182
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года851908552594429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года855259442921634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306822202949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222029499163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года882588774597378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года877459737830797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181031175845177257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175845177257109979
21103 Выручка за отчетный год476615020546861
21104 Выручка за предыдущий год50205468610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336793220841021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32208410210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13982179975840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1799758400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13982179975840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1799758400
23303 Проценты к уплате за отчетный год824590195170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год901951700
23403 Прочие доходы за отчетный год617552964194
23404 Прочие доходы за предыдущий год529641940
23503 Прочие расходы за отчетный год571043892793
23504 Прочие расходы за предыдущий год438927930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620298852071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год988520710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152916651360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год166513600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46738220711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82207110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4673)/Стоимость активов (181031) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33679+0+0) = 41.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13982)/Выручка (47661) = 29.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4673)/Выручка (47661) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.051

Индекс Альтмана Z = 4.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (29.34%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники